（遼國資〔2016〕91號）
第一章 總則
第一條 為全面深化國企國資改革，切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，建立健全有效的激勵和約束機制，引導(dǎo)省屬企業(yè)做強做優(yōu)做大，更好地服務(wù)于全省戰(zhàn)略，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)和中央、省委省政府深化國有企業(yè)改革政策精神，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于由遼寧省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱省國資委)履行出資人職責(zé)的國有獨資和國有控股企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱企業(yè)負(fù)責(zé)人是指由省委和省國資委黨委管理的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。
第四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作遵循以下原則：
(一)堅持依法依規(guī)，按照權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任統(tǒng)一的要求，建立健全科學(xué)合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，突出考核導(dǎo)向，明確考核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格規(guī)范地考核企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績。
(二)堅持遵循社會主義市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，結(jié)合企業(yè)的功能定位、經(jīng)營性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點，實行分類考核，提高考核的科學(xué)性、針對性、有效性。
(三)堅持將經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果同企業(yè)負(fù)責(zé)人的激勵約束緊密結(jié)合，即業(yè)績升、薪酬升，業(yè)績降、薪酬降，并作為職務(wù)任免的重要依據(jù)。
(四)堅持推進(jìn)全員績效考核，確保國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任廣泛覆蓋、層層落實，促進(jìn)企業(yè)深化內(nèi)部改革，充分調(diào)動廣大職工積極性，增強發(fā)展活力。
第五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核，實行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的考核制度。
第六條 年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取由國資委主任或者其授權(quán)代表與企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式進(jìn)行。
第二章 考核導(dǎo)向
第七條 突出發(fā)展質(zhì)量和效益，引導(dǎo)企業(yè)不斷改善經(jīng)營管理，持續(xù)做強做優(yōu)做大，為全省經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展提供重要支撐。
第八條 突出以管資本為主加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，引導(dǎo)企業(yè)提高國有資本運行效率，不斷提升價值創(chuàng)造能力，增強國有經(jīng)濟(jì)活力，放大國有資本功能，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。
第九條 突出國有資本功能定位，引導(dǎo)企業(yè)服務(wù)全省戰(zhàn)略目標(biāo)，積極完成省政府確定的重點工作任務(wù)，在重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域發(fā)揮重要作用。
第十條 突出結(jié)構(gòu)調(diào)整，引導(dǎo)企業(yè)不斷優(yōu)化資本投向和產(chǎn)業(yè)布局，加快轉(zhuǎn)型升級。
第十一條 突出創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，引導(dǎo)企業(yè)加大研發(fā)投入、加快科技成果轉(zhuǎn)化，完善自主創(chuàng)新體系，提升核心競爭力。
第十二條 突出維護(hù)資本安全，引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)決策，依法合規(guī)經(jīng)營，防控風(fēng)險，不斷健全國有資產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)督問責(zé)機制，防止國有資產(chǎn)流失。
第三章 分類考核
第十三條 對不同功能企業(yè)，突出不同考核重點，科學(xué)設(shè)置業(yè)績考核指標(biāo)及權(quán)重，合理確定差異化考核標(biāo)準(zhǔn)，實施科學(xué)的分類考核。加大對省政府確定的國有資本收益上繳、降低資產(chǎn)負(fù)債率、吸引社會資本等重點工作目標(biāo)的考核，并作為主要指標(biāo)納入考核指標(biāo)體系。
根據(jù)省屬企業(yè)在全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的功能與作用，省屬企業(yè)分為主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的競爭類企業(yè)；主業(yè)處于全省經(jīng)濟(jì)重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)國有資本投資運營職能或政府重大專項任務(wù)的功能類企業(yè)；主業(yè)處于保障民生、服務(wù)社會，提供公共產(chǎn)品和服務(wù)行業(yè)和領(lǐng)域的公益類企業(yè)。
第十四條 對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的競爭類企業(yè)，以增強國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資本保值增值為導(dǎo)向，重點考核企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、國有資本保值增值和市場競爭能力，引導(dǎo)企業(yè)提高資產(chǎn)經(jīng)營效率，提升價值創(chuàng)造水平。
根據(jù)不同行業(yè)特點、發(fā)展階段、企業(yè)管理短板、產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)任務(wù)、創(chuàng)新戰(zhàn)略實施，確定考核重點，設(shè)置有針對性的考核指標(biāo)。支持企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任，兼顧社會效益。
第十五條 對主業(yè)處于全省經(jīng)濟(jì)的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要從事承擔(dān)國有資本投資運營職能或政府重大專項任務(wù)的功能類企業(yè)，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和服務(wù)全省戰(zhàn)略為導(dǎo)向，提升產(chǎn)業(yè)競爭力為主要目標(biāo)，在保證合理回報和國有資本保值增值的基礎(chǔ)上，加強對保障全省經(jīng)濟(jì)運行、發(fā)展前瞻性、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，通過開展投資融資、產(chǎn)業(yè)培育和資本整合等，推動產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，加強重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等功能性業(yè)務(wù)和重大專項任務(wù)完成情況的考核。
第十六條 對主業(yè)處于保障民生、服務(wù)社會，提供公共產(chǎn)品和服務(wù)行業(yè)和領(lǐng)域的公益類企業(yè)，以支持企業(yè)服務(wù)全省經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向，以保障民生，服務(wù)社會，提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)，引入市場機制，提高公共服務(wù)效率和能力，重點考核成本控制、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、營運效率和保障能力等指標(biāo)。可根據(jù)企業(yè)不同特點，有區(qū)別地考核經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)和國有資產(chǎn)保值增值情況。
第十七條 合理確定不同功能企業(yè)的資本回報要求，完善經(jīng)濟(jì)增加值考核方案，最大限度發(fā)揮國有資本功能。
第十八條 建立健全業(yè)績考核特殊事項清單管理制度。將不同功能企業(yè)承擔(dān)的特殊事項以及對考核當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響因素，列入業(yè)績考核特殊事項管理清單，促進(jìn)考核公開、公正、規(guī)范。
第十九條 建立與企業(yè)功能定位相符合，與企業(yè)負(fù)責(zé)人分類管理要求相適應(yīng)、選任方式相匹配，與業(yè)績考核結(jié)果緊密掛鉤的差異化薪酬激勵機制。
第四章 目標(biāo)管理
第二十條 堅持和強化業(yè)績考核目標(biāo)管理，發(fā)揮考核目標(biāo)引領(lǐng)功能，實現(xiàn)目標(biāo)管理、過程控制、結(jié)果考核緊密銜接和有機統(tǒng)一。
第二十一條 省國資委基于履行出資人監(jiān)管職責(zé)需要，按照企業(yè)發(fā)展與全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度相適應(yīng)、與在全省經(jīng)濟(jì)建設(shè)中骨干地位作用相匹配、與做強做優(yōu)做大及提高公共服務(wù)效率和能力要求相符合的原則，主導(dǎo)確定企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核基準(zhǔn)。
第二十二條 省國資委和企業(yè)充分溝通，密切協(xié)同，在綜合研究宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)運行、行業(yè)對標(biāo)情況、企業(yè)實際等因素基礎(chǔ)上，科學(xué)合理確定業(yè)績考核目標(biāo)。
第二十三條 考核目標(biāo)確定以考核基準(zhǔn)為基礎(chǔ)，企業(yè)報送各項考核指標(biāo)的目標(biāo)值原則上不得低于考核基準(zhǔn)。對行業(yè)周期下降企業(yè)，本著實事求是原則，可適當(dāng)下浮考核基準(zhǔn)。
第二十四條 考核目標(biāo)實行分檔管理，企業(yè)可根據(jù)自身實際情況選擇相應(yīng)檔位，提出目標(biāo)建議值，省國資委將企業(yè)考核目標(biāo)值先進(jìn)程度與考核計分、結(jié)果評級、工資總額預(yù)算緊密銜接，健全考核目標(biāo)確定的內(nèi)在動力機制，充分調(diào)動企業(yè)積極性。
第五章 考核實施
第二十五條 年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期；任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。
第二十六條 經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書簽訂內(nèi)容：
(一)雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；
(二)考核內(nèi)容及指標(biāo)；
(三)考核與獎懲；
(四)責(zé)任書的變更、解除和終止；
(五)其他需要約定的事項。
第二十七條 經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書簽訂程序：
(一)報送經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值?？己似诔酰髽I(yè)負(fù)責(zé)人按照省國資委經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)功能定位、發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，對照同行業(yè)先進(jìn)和平均水平，提出考核期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值，并將考核目標(biāo)建議值和必要的說明材料報送省國資委。
(二)核定經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值。省國資委根據(jù)分類監(jiān)管、分類定責(zé)和“同一行業(yè)、同一尺度”原則，按照全省經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)要求，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期、企業(yè)實際經(jīng)營狀況等，對企業(yè)負(fù)責(zé)人的考核期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定。對處于行業(yè)下降周期或與全省經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)要求偏差較大的企業(yè)，在充分溝通的基礎(chǔ)上，可以由省國資委直接下達(dá)經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)。
(三)由省國資委主任或者其授權(quán)代表同企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。
第二十八條 考核期中，省國資委對經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控，進(jìn)行預(yù)評估，對評估結(jié)果不理想的企業(yè)提出預(yù)警。
第二十九條 建立較大及以上生產(chǎn)安全事故，重大環(huán)境污染事故和質(zhì)量事故，重大經(jīng)濟(jì)損失，重大法律糾紛案件，重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況的報告制度。企業(yè)發(fā)生上述情況時，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)立即向省國資委報告，同時向派駐本企業(yè)監(jiān)事會報告。
第三十條 經(jīng)營業(yè)績完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：
(一)考核期末，企業(yè)負(fù)責(zé)人依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)，對經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報告報送省國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。
(二)省國資委依據(jù)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算報告和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合中介機構(gòu)出具的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)專項稽核報告和企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會意見，對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核，形成企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。
(三)省國資委將最終確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向省國資委反映。
第六章 獎懲
第三十一條 根據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核得分，年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果分為A、B、C、D四個級別。基本指標(biāo)考核得分低于基本分且考核最終得分低于l00分的，考核結(jié)果不得進(jìn)入C級。
第三十二條 省國資委依據(jù)年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實施獎懲。經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分配的重要依據(jù)和職務(wù)任免的重要參考。
第三十三條 對企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎勵以物質(zhì)激勵為主。企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬由基本年薪、績效年薪、任期激勵收入三部分構(gòu)成?；灸晷绞瞧髽I(yè)負(fù)責(zé)人的年度基本收入。物質(zhì)激勵主要包括與業(yè)績考核結(jié)果掛鉤的績效年薪和任期激勵收入。
第三十四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的績效年薪與年度經(jīng)營業(yè)績考核評價結(jié)果掛鉤，以基本年薪為基數(shù)，根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核評價結(jié)果并結(jié)合績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)確定。年度綜合考核評價結(jié)果為不勝任的，不得領(lǐng)取績效年薪。
第三十五條 績效年薪按一定比例按月預(yù)發(fā)放。省國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績半年預(yù)評估結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人預(yù)發(fā)績效年薪予以調(diào)整糾偏。
第三十六條 任期激勵收入與任期考核評價結(jié)果掛鉤，根據(jù)任期考核評價結(jié)果，在不超過企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)年薪總水平的30％以內(nèi)確定。任期綜合考核評價為不勝任的企業(yè)負(fù)責(zé)人，不得領(lǐng)取任期激勵收入。
第三十七條 被考核人擔(dān)任企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的，其分配系數(shù)為l，其余被考核人的系數(shù)由企業(yè)根據(jù)各負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核結(jié)果，合理確定比例，適度拉開差距，分配方案報省國資委備案后執(zhí)行。
第三十八條 未完成任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)或者連續(xù)兩年未完成年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)進(jìn)入D級的企業(yè)，省國資委對相關(guān)負(fù)責(zé)人提出調(diào)整建議。
第三十九條 對取得重大科技成果、在國際和國家標(biāo)準(zhǔn)制訂中取得重大突破、承擔(dān)國家及省重大結(jié)構(gòu)性調(diào)整任務(wù)且取得突出成績、社會參與作出重大貢獻(xiàn)的，在年度經(jīng)營業(yè)績考核中給予加分獎勵。
第四十條 實行企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核談話制度。對于年度、任期考核結(jié)果為D級的企業(yè)，經(jīng)省國資委主任辦公會議批準(zhǔn)，由省國資委與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話，幫助企業(yè)分析問題、改進(jìn)工作。
第四十一條 企業(yè)發(fā)生下列情況之一的，省國資委根據(jù)具體情節(jié)給予降級或者扣分處理，并相應(yīng)扣發(fā)或追索扣回企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人的績效年薪或任期激勵收入；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分或者對企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理：
(一)違反《中華人民共和國會計法》、 《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，虛報、瞞報財務(wù)狀況的；
(二)企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人違反國家法律法規(guī)和規(guī)定，導(dǎo)致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責(zé)任事故、重大環(huán)境污染責(zé)任事故、重大違紀(jì)和法律糾紛案件，給企業(yè)造成重大不良影響或者國有資產(chǎn)損失的。
第七章 附則
第四十二條 考核期內(nèi)發(fā)生清產(chǎn)核資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變動，以及經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生重大變化的，經(jīng)企業(yè)申請，省國資委可以根據(jù)具體情況調(diào)整變更經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的相關(guān)內(nèi)容。
第四十三條 國有資本參股公司企業(yè)負(fù)責(zé)人，其經(jīng)營業(yè)績考核參照本辦法執(zhí)行。具體經(jīng)營業(yè)績考核事項在經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。
第四十四條 對新組建尚未進(jìn)入正常經(jīng)營的企業(yè)，實行一企一策，根據(jù)企業(yè)功能定位和承擔(dān)政府任務(wù)，參照同類型企業(yè)合理確定考核目標(biāo)。
第四十五條 本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。
第四十六條 本辦法自2016年1月l日起施行。